Souscrire un PER pour préparer sa retraite et réduire son imposition

Souscrire un PER afin de préparer sa retraite et réduire son imposition

Qu'est-ce qu'un PER ?

Le Plan d'Epargne Retraite est un produit d'épargne long terme qui permet d'obtenir un capital et/ou une rente à partir de l'âge de la retraite. Il permet également de bénéficier d'un avantage fiscal, car les versements réalisés sont déductibles du revenu global.


De quoi s'agit-il ?

Depuis la Loi Pacte du 22/05/2019, de nouveaux produits d'épargne ont été créés : 
- Le PER individuel (ou PERIN) est un nouveau produit d'épargne retraite qui remplace le PERP et le contrat Madelin 
- Le PERCOL (PER d'entreprise collectif) succède au PERCO 
- Le PEROB (PER d'entreprise obligatoire) succède au contrat Article 83 


Qui peut souscrire un PER ?

Toute personne physique peut souscrire un PER. Il n'y a pas de restriction d'âge ou d'activité, ni de résidence fiscale. Il est même possible de souscrire un PER à un enfant mineur.


Comment fonctionne le PER ? 

• Les sommes investies peuvent être versées sur le PER de différentes manières : 
  • Les versements personnels volontaires
  • Les sommes issues des primes d'intéressement ou de participation 
  • Des transferts d'anciens produits d'épargne retraite (Madelin, PERCO, PERP etc...)
• L'argent investi est disponible jusqu'au moment du départ à la retraite (sauf exception de déblocage avant l'âge de départ à la retraite) 
• Lorsque l'âge de retraite est atteint, il est possible de prévoir une sortie soit en capital, soit en rente, ou partiellement en capital et en rente 

Pourquoi souscrire un PER ? 

Le principal objectif lorsqu'on souscrit un PER est de pouvoir se constituer une épargne complémentaire en vue de sa retraite, percevoir des revenus complémentaires à terme, tout en réduisant son imposition. 
En effet, le PER permet de bénéficier d'un avantage fiscal immédiat puisque les versements effectués sur ce contrat sont déductibles du revenu global ou du revenu professionnel, ce qui permet de limiter son revenu imposable. 


Déduction minimum : 10% du PASS * année N-1 = 4 052€ pour les versements réalisés en 2020

Déduction maximum : 10% des revenus d'activité professionnelle (dans la limite de 8 PASS N-1) = 32 418€ pour les versements réalisés en 2020.


L'avantage fiscal augmente en fonction de la tranche marginale d'imposition du contribuable : plus la tranche est élevée, plus l'économie d'impôt sera importante.
A ce titre, le PER s'adresse principalement aux épargnants dont la tranche d'imposition est au moins égale à 30%. 

Si vous souhaitez obtenir davantage d'informations ainsi qu'une étude personnalisée pour déterminer les avantages de souscrire un PER selon votre situation, contactez BSPI FINANCE.